查询涉案对象的银行流水是监察机关开展调查的重要方式之一。不同银行提供的银行流水格式不尽相同，但主要内容和类别基本一致，因此规范高效的对银行流水进行核查是侦破腐败案件的关键。
一、发现利用三大规律
精准高效查询银行流水中的腐败问题线索，要发现和利用三个规律：
1、个人收入规律。查银行流水中的收入，计算涉案对象资产规模和资金总量，梳理其收入来源、类型和获取主要收入的时间规律，对比其收入金额与其应当获得的实际收入是否相符，查询是否存在可疑收入，对可疑收入延伸查询上下游流水。比如，如果被查询人存在与其身份不符的收入类型，或者明显超出其应有的收入规模，就需要对其是否存在不法收入建立怀疑。
2、日常支出规律。查银行流水中的支出，计算涉案对象资金开支大小，统计日常资金流向，研究支出习惯，结合其收入情况，对涉案对象进行画像，为核查工作进一步开展做好准备。比如，如果发现该银行账户长期不用，突然出现大笔资金转进转出或资金集中转入、分散转出等情况，就需核查是否涉嫌洗钱等行为。同时，根据《条例》第三十二条规定，如果发现由其他机关管辖的违法犯罪线索，要及时移送有管辖权的机关，必要时还可提请相关机关协助监察机关开展调查。
3、人际交往规律。查银行流水中的对手信息，梳理其交易对手情况，分类整理类型，研判其日常经济往来规律，从其固定往来的个人、单位、时间、IP地址、交易行等内容中，建构出其经济生活范围框架，进一步发现特殊交易对手。比如，根据其常去常用的银行交易网点、IP地址等，可以框出其日常经济生活范围，如果其中出现了此前未出现的特殊交易项目、对象，则需结合交易金额大小、收支项目、关联公司和人员等内容作深入研判。
二、重点关注三大异常
1、异常金额。异常金额主要包括大额资金变动和特殊资金变动，大额资金变动最容易发现也最可能存在腐败，每笔大额资金变动都要查清其来源和去向。特殊资金变动不一定是大额的变动，但每一笔特殊资金变动都可能蕴藏重要信息。比如水电费、煤气费、物业费等支出往往金额不大，但是却可能存在收受房产等腐败行为。
2、异常时间。查询中要特别注意资金往来的敏感时间节点。比如，春节、中秋节、端午节前后是违纪违法行为高发时间，一些被调查人在收受礼品礼金后，往往会在节后将礼品出售变现或将礼金存入银行，存现时故意不存整数金额。实践中，有的被调查人为了隐蔽行动，还会选择在清晨或深夜存现，要结合个案情况具体研判。比如，涉案人员的生日或对其有纪念意义的日期，也是调查人员需要关注的时间节点。
3、异常摘要。银行流水中的“摘要”或“备注”往往表明该笔资金具体用途，要注意从中发现线索。比如，在梳理涉案对象交往规律后，从流水中发现一些与其职权或经营业
